ISA 계좌 해지하고 다시 만들 때 알아둘 세금과 조건
ISA 계좌는 법정 계약기간이 3년 이상이라서 최초 계약일부터 3년이 지나기 전에 해지하면 받은 비과세 혜택이 추징됩니다.
해지 후 재가입은 가능하지만 해지 시점에 따라 세금이 달라져요.
일반 대상자의 비과세 한도는 200만원이고 서민형·농어민형은 400만원입니다.
재가입을 생각 중이라면 이 두 숫자와 3년이라는 기간부터 보세요.
| 가입 자격 | 가입일 기준 19세 이상 거주자, 또는 직전 과세기간 근로소득이 있는 15세 이상 거주자 |
| 계좌 수 | 1명당 ISA 1계좌 |
| 계약기간 | 3년 이상 |
| 일반형 비과세 한도 | 200만원 |
| 서민형·농어민형 비과세 한도 | 400만원 |
| 비과세 초과분 세율 | 9% 분리과세 |
| 연간 납입한도 | 2천만원×[1+가입 후 경과연수(최대 4년)]−누적 납입금액 |
| 총 납입한도 | 1억원 이하 |
ISA 계좌 해지 후 재가입, 가입 자격은 그대로 확인해요
ISA 가입 자격은 가입일 또는 연장일 기준 19세 이상 거주자입니다.
직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상 거주자도 가입할 수 있어요.
1명당 ISA는 1계좌만 둘 수 있습니다.
그래서 다른 곳에서 새로 만들려면 기존 계좌를 먼저 정리해야 해요.
이 규칙은 ISA 계좌 개설을 다시 하는 경우에도 똑같이 적용됩니다.
중개형·신탁형·일임형 어느 쪽으로 갈아타든 자격 요건은 같아요.
ISA 계좌 3년 안에 해지하면, 감면받은 세금을 추징합니다
최초 계약일부터 3년 전에 중도해지하면 과세특례로 감면받은 소득세 상당액을 추징합니다.
납입금 누계를 넘겨 인출하는 경우도 중도해지로 보아 같은 규정을 적용해요.
사망이나 해외이주처럼 대통령령에서 정한 부득이한 사유가 있는 해지는 추징 대상에서 빠집니다.
이 예외에 해당하지 않으면 3년 기준을 먼저 보세요.
| 해지 시점 | 과세 처리 | 비고 |
|---|---|---|
| 최초 계약일부터 3년 전 | 감면받은 소득세 상당액 추징 | 부득이한 사유 해지는 제외 |
| 최초 계약일부터 3년 이후 | 계좌 내 이자·배당소득에서 손실을 차감해 과세특례 계산 | 비과세 한도 안은 비과세 |
해지일을 기준으로 계좌 안 이자·배당소득에서 대통령령상 손실을 차감해 과세특례 적용액을 계산합니다.
해지 전에 어느 구간에 있는지부터 보세요.
ISA 해지하고 다른 증권사에 다시 가입할 때
다른 금융회사로 옮기려는 분들이 많이 물어봐요.
가입 자격에는 금융회사 제한이 없고 1인 1계좌 원칙만 있습니다.
기존 계좌를 해지하면 다른 증권사나 은행에서 새로 개설할 수 있어요.
같은 증권사에서 다시 만드는 경우도 자격 요건은 같습니다.
유형 선택에 따라 운용 방식이 갈립니다.
중개형 ISA, 신탁형 ISA, 일임형 ISA 중에서 고르면 돼요.
ISA 해지 후 재가입, 납입한도는 이렇게 계산해요
연간 납입한도는 2천만원×[1+가입 후 경과연수(최대 4년)]−누적 납입금액입니다.
총 납입한도는 1억원 이하예요.
한도 계산은 경과연수가 최대 4년까지만 쌓인다는 점이 핵심입니다.
자세한 구조는 ISA 납입한도에서 확인해 보세요.
| 가입 후 경과연수 | 연간 납입 가능 한도(누적 납입 0원 가정) |
|---|---|
| 0년 | 2천만원×1 = 2천만원 |
| 1년 | 2천만원×2 = 4천만원 |
| 4년 이상 | 2천만원×5 = 1억원 |
누적 납입금액은 위 산식에서 빠지는 값입니다.
총 납입한도 1억원을 넘겨 납입하는 계산은 성립하지 않아요.
ISA 계좌 총 납입한도를 다 채우고 해지했다면
한도를 모두 채운 뒤 해지하는 분도 있어요.
산식은 누적 납입금액을 빼는 구조라서 해지 전 납입 이력이 한도 계산과 이어지는지가 쟁점입니다.
새로 개설하는 계좌의 한도는 새 계약 조건으로 확인하세요.
총 납입한도 1억원이라는 숫자는 법정 상한으로 그대로 있습니다.
서민형·농어민형이라면 비과세 한도 400만원을 살펴요
직전 과세기간 총급여 5,000만원 이하나 종합소득금액 3,800만원 이하 등 법정 요건을 충족하면 서민형 비과세 한도를 적용받습니다.
농어민형은 요건을 충족하는 농어민이 대상이에요.
이 경우 비과세 한도는 400만원이고 한도를 넘는 이자·배당소득은 9% 분리과세입니다.
일반 대상자는 같은 구조에서 한도가 200만원이에요.
자세한 요건은 서민형 ISA에서 이어서 보세요.
ISA 계좌 만기일이 지나도 연장이 되는지 궁금할 때
ISA 계좌 계약기간이 끝나면 해지 후 재가입, 또는 연금계좌 전환 중에 고르게 됩니다.
법정 계약기간은 3년 이상이에요.
ISA 계좌 만기에서 만기 후 선택지를 정리해 두었습니다.
만기 직전이라면 해지 후 재가입 전에 한 번 읽어 보세요.
ISA 만기를 연금계좌로 옮기면 해지 후 재가입과 달라요
ISA 계약기간 만료일 기준 잔액을 한도로, 만기일부터 60일 이내 연금계좌에 납입한 금액은 ISA 전환금액으로 봅니다.
최초 계약일부터 3년이 지난 뒤 ISA 잔액 전부 또는 일부를 연금계좌에 납입하면 ISA 계약기간이 만료된 것으로 봐요.
해지 후 재가입은 계좌를 정리하고 새로 만드는 방식입니다.
전환은 연금계좌로 자금을 이동시키는 방식이라서 이 둘은 성격이 달라요.
연금계좌 쪽 상품은 연금저축계좌에서 비교해 보세요.
ISA 해지 후 재가입을 할 때의 순서
1최초 계약일을 확인해 3년이 지났는지 먼저 봅니다.
23년 전이라면 부득이한 사유 해지에 해당하는지 확인해요.
3기존 ISA를 해지하고 인출 내역과 세금을 확인합니다.
4중개형·신탁형·일임형 중 가입할 유형을 정합니다.
5새 금융회사에서 계좌를 열고 납입한도를 확인해요.
ISA 계좌 해지 후 재가입 자주 묻는 질문
ISA 계좌를 해지하면 바로 재가입할 수 있나요?
가입 자격은 가입일 기준 19세 이상 거주자이거나, 직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상 거주자입니다. 1명당 ISA는 1계좌만 가질 수 있어서 기존 계좌 해지가 먼저예요.
ISA 계좌를 3년 안에 해지하면 어떻게 되나요?
최초 계약일부터 3년 전에 중도해지하면 과세특례로 감면받은 소득세 상당액을 추징합니다. 납입금 누계를 넘겨 인출하는 경우도 중도해지로 봐요.
ISA 해지하고 다른 증권사에서 다시 가입해도 되나요?
가입 자격에는 증권사 제한이 없고 1인 1계좌 원칙만 있습니다. 기존 계좌를 해지하면 다른 금융회사에서 새로 개설할 수 있어요.
ISA 총 납입한도를 다 채우고 해지하면 재가입 후 다시 납입할 수 있나요?
연간 납입한도는 2천만원×[1+가입 후 경과연수(최대 4년)]−누적 납입금액 산식이고 총 납입한도는 1억원 이하입니다. 한도 계산에 쓰이는 누적 납입금액은 가입 상품의 계약 내용으로 확인해 보세요.
ISA 만기가 되면 해지 말고 연금계좌로 옮길 수 있나요?
ISA 계약기간 만료일 기준 잔액을 한도로, 만기일부터 60일 이내 연금계좌에 납입한 금액은 ISA 전환금액으로 봅니다. 해지 후 재가입보다 세제상 따져 볼 만한 선택지예요.
근거 자료