ISA계좌 납입한도, 이월되는 연 2천만 원과 총 1억 원 계산법

ISA 납입한도는 연간 2천만 원, 총납입한도 1억 원입니다.
쓰지 못한 연간 한도가 다음 해로 넘어가는 이월 규칙이 있어서, 첫해에 한도를 다 못 채워도 괜찮아요.

연간 납입한도는 2천만 원×[1+가입 후 경과연수(최대 4년)]−누적 납입금액으로 계산합니다.
근거는 조세특례제한법 제91조의18이에요.

ISA 납입한도, 연 2천만 원에 총 1억 원이 상한

ISA는 한 해에 넣을 수 있는 금액과 계좌 전체에 넣을 수 있는 금액이 따로 정해져 있습니다.
연간 기준은 2천만 원이고, 계좌에 쌓아 넣을 수 있는 총납입한도는 1억 원이에요.

한도를 볼 때는 두 숫자를 같이 봐야 합니다.
연 2천만 원씩 5년을 채우면 1억 원이 되니까, 총한도는 5년 치 연간 한도와 같은 크기예요.

ISA는 가입일 기준 19세 이상 거주자, 또는 직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상 거주자가 가입합니다.
1명이 가질 수 있는 계좌는 1개라서, 한도도 계좌 하나를 기준으로 계산해요.

ISA 납입한도 이월, 안 쓴 한도가 다음 해로 넘어가요

ISA의 연간 납입한도는 해마다 새로 2천만 원이 생기는 방식이 아닙니다.
쓰지 않은 한도가 다음 해 한도에 더해지는 구조예요.

산식은 2천만 원×[1+가입 후 경과연수(최대 4년)]−누적 납입금액입니다.
경과연수는 4년까지만 계산하므로 이월되는 한도에도 끝이 있어요.

가입 4년 차부터는 계산상 누적 한도가 총납입한도 1억 원과 같아집니다.
그래서 첫해에 2천만 원을 못 채워도 4년 안에 여유 있게 따라잡을 수 있어요.

첫해에 1억 원을 한 번에 넣을 수 있나요

한 번에 1억 원을 넣을 수는 없습니다.
첫해 한도는 2천만 원에서 누적 납입금액을 뺀 금액이에요.

1억 원은 계좌 전체에 넣을 수 있는 총한도입니다.
연간 한도가 이월되면서 해마다 상한이 올라가는 방식으로 총한도에 가까워져요.

이월 규칙을 잘 쓰면 첫해에 1천만 원만 넣고 다음 해에 더 넣는 식으로 일정을 나눌 수 있습니다.
다만 누적 납입금액은 빠지지 않고 그대로 쌓인다는 점은 기억해 두세요.

총납입한도 1억 원을 다 채운 뒤에는

총납입한도를 채우면 같은 계좌에는 더 넣을 수 없습니다.
계약기간 3년 이상이 지난 뒤에 만기나 해지를 거쳐야 새 계좌 이야기가 나와요.

중도해지는 과세특례가 추징될 수 있는 규정과 연결됩니다.
최초 계약일부터 3년 전에 해지하거나 납입액 합계를 넘겨 인출하면 중도해지로 봐요.

한도를 채운 뒤 다시 가입하는 문제는 ISA 계좌 해지 후 재가입 글에서 다룹니다.
납입 한도와 재가입은 따로 계산되니 두 글을 같이 보면 이해가 빨라요.

ISA 만기 뒤 연금계좌로 옮기면 한도는 어떻게 되나요

만기 시점 잔액이 연금계좌 전환의 한도입니다.
만기일부터 60일 이내에 연금계좌에 납입한 금액은 ISA 전환금액으로 봅니다.

최초 계약일부터 3년이 지난 뒤 ISA 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌에 납입하면 ISA 계약기간이 만료된 것으로 봐요.
전환요건은 계좌 종류에 따라 서민형이든 일반형이든 같은 구조로 설명됩니다.

만기 뒤 처리는 ISA계좌만기 글에서 자세히 나눠 설명합니다.
연금저축이나 IRP로 옮길 계획이라면 먼저 만기 일정을 확인해 두세요.

연금저축·IRP까지 한도를 채웠다면 ISA는 어떻게 쓸까요

연금저축, ISA, IRP를 모두 한도까지 채운 분들의 고민은 "더 채워야 하나"입니다.
세 계좌는 한도 계산이 서로 달라서, 한 계좌의 한도가 다른 계좌 한도를 줄이지 않아요.

ISA는 연금계좌가 아니라서 연금 수령 요건이나 연금소득세와는 무관합니다.
ISA의 계약기간 요건은 3년 이상이고, 비과세 한도를 넘는 이자·배당소득에는 9% 분리과세가 적용돼요.

연금계좌 쪽 한도와 세금은 연금소득세 글에서 비교해 볼 수 있습니다.
상황에 맞는 순서를 짜려면 연금저축계좌개설 글도 같이 읽어 보세요.

ISA 종류별 납입한도, 모두 같은 숫자예요

중개형, 신탁형, 일임형 ISA 모두 연간 납입한도는 2천만 원이고 총납입한도는 1억 원입니다.
계약 방식이 달라도 한도 산식은 같아요.

서민형 비과세 한도는 직전 과세기간 총급여 5천만 원 이하 등 법정 요건을 충족할 때 적용됩니다.
비과세 한도를 넘는 이자·배당소득은 9% 세율로 분리과세하고 종합소득과세표준에 합산하지 않아요.

납입한도를 채우는 순서, 이렇게 따라 해 보세요

1내 ISA 가입일과 경과연수를 확인합니다. 경과연수는 최대 4년까지만 한도 계산에 들어가요.

22천만 원×[1+경과연수]로 누적 한도를 계산합니다.

3그동안 낸 누적 납입금액을 빼서 이번에 넣을 수 있는 한도를 구해요.

4총납입한도 1억 원을 넘지 않는지 마지막으로 확인합니다.

가입 전이라면 ISA계좌개설에서 개설 절차를 먼저 볼 수 있어요.
연말정산 쪽 혜택은 ISA연말정산 글에서 이어서 읽어 보세요.

ISA 납입한도에 대한 개정 이력

ISA 근거 조문인 조세특례제한법 제91조의18은 2015년 12월 15일에 신설됐습니다.
이후 2016, 2017, 2018, 2020, 2021, 2024, 2025년에 개정 이력이 표시돼 있어요.

현재 확인되는 조문은 2026년 9월 18일 시행 기준입니다.

ISA 납입한도 자주 묻는 질문

ISA 납입한도는 얼마인가요?

연간 납입한도는 2천만 원이고 총납입한도는 1억 원입니다. 한도는 연 단위로 따로 쌓이지 않고 총한도 안에서 관리돼요.

안 쓴 한도는 다음 해로 넘어가나요?

넘어갑니다. 연간 납입한도는 2천만 원에 가입 후 경과연수(최대 4년)를 더해 곱한 뒤 누적 납입금액을 빼서 계산해요.

ISA 납입한도를 다 채운 뒤에 다시 넣을 수 있나요?

총납입한도 1억 원을 채웠다면 같은 계좌에는 더 넣을 수 없습니다. 만기나 해지 뒤 다시 가입할 때의 기준은 ISA 계좌 해지 후 재가입 글에서 다뤄요.

ISA 만기 후 연금계좌로 옮기면 어떻게 되나요?

만기일부터 60일 이내에 연금계좌에 납입한 금액은 ISA 전환금액으로 봅니다. 한도는 만기 시점 잔액이에요.

ISA에 1억 원을 한 번에 넣을 수 있나요?

연간 한도가 이월 산식으로 정해지므로 가입 첫해에는 2천만 원이 기준입니다. 1억 원은 해마다 쌓이는 총한도예요.

연금계좌사전 편집팀 · 작성 2026-10-29 · 최종 확인 2026-10-29 · 정정 요청