확정기여형 퇴직연금, 적립 기준부터 운용·연금 수령까지

퇴직연금 DC형은 사용자가 가입자 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 넣고, 가입자가 직접 운용하는 확정기여형 퇴직연금입니다.
적립 기준은 법에 정해져 있지만, 받을 금액은 운용 결과에 따라 달라지는 구조예요.

DC형의 법적 이름은 확정기여형퇴직연금제도이고, 근로자퇴직급여 보장법이 규율합니다.
이 페이지에서는 적립 기준, 추가 납입, 연금 수령 요건, IRP 이전 원칙을 순서대로 풀어 드릴게요.

퇴직연금 DC형이란, 넣는 돈은 정해지고 받는 돈은 운용에 달린 제도

확정기여형은 이름 그대로 회사가 넣는 기여금이 확정되는 방식입니다.
그래서 퇴직할 때 받는 금액은 적립금을 어떻게 굴렸는지에 따라 정해져요.

근로자퇴직급여 보장법 제19조제1항은 사용자가 설정하거나 신고한 확정기여형퇴직연금규약을 가입자 기준으로 삼습니다.
쉽게 말해 회사가 규약을 만들고, 그 규약에 따라 가입한 근로자의 계정이 DC 계정이에요.

이 제도는 근로자퇴직급여 보장법 제4조제1항이 정한 퇴직급여제도 적용 대상 근로자를 전제로 합니다(2026년 7월 1일 시행본 기준).
다만 개별 사업장에서 누가 실제로 가입하는지는 그 사업장의 규약이 정해요.

DB형과 가장 크게 다른 점은 운용 책임의 위치입니다.
DB형은 받을 급여 수준이 정해진 제도이고, DC형은 넣는 금액이 정해진 제도라서 퇴직연금 DB형 페이지와 나란히 보면 이해가 빨라요.

사용자 적립 기준, 연 임금총액의 12분의 1 이상

사용자 부담금의 법정 최저액은 가입자 연간 임금총액의 12분의 1 이상입니다(근로자퇴직급여 보장법 제20조제1항).
한 달 치 임금에 해당하는 금액을 1년에 걸쳐 쌓는다고 보면 쉬워요.

이 12분의 1은 사용자 부담금의 법정 최저 수준입니다.
DC 계정에 넣을 수 있는 금전의 상한을 뜻하는 숫자가 아니에요.

내 임금총액으로 직접 계산해 보고 싶다면 퇴직연금 계산기를 이용해 보세요.

연봉이 오르지 않을 때 DC형 전환, 따져 볼 점

연봉이 정체된 시기에는 DC형 전환의 장단점을 묻는 분이 많습니다.
DC형은 회사가 매년 적립한 금액이 가입자 계정에 쌓이는 구조라서, 적립 기준은 해마다 받은 임금에 연동돼요.

법이 정한 사용자 최저 부담은 연간 임금총액의 12분의 1 이상입니다.
임금이 그대로이면 적립 기준도 그대로이고, 이후의 차이는 운용 성과에서 벌어져요.

반대로 DB형은 급여 수준을 기준으로 정해지는 제도라서, 임금 변화가 급여에 반영되는 방식이 다릅니다.
두 제도의 차이는 DB형 페이지에서 나란히 볼 수 있어요.

제도 변경 여부는 사업장 규약에 달려 있습니다.
회사 안내와 규약을 먼저 받아 보는 순서가 가장 확실해요.

내 돈을 더 넣고 싶을 때, 추가 부담금 납입

가입자는 사용자 부담금 외에 추가 부담금을 자신의 DC 계정에 납입할 수 있습니다(근로자퇴직급여 보장법 제20조제2항).
회사가 넣는 돈 위에 본인 돈을 얹을 수 있는 길이 열려 있는 거예요.

이 조문에서 추가 부담금의 금액 상한은 정해져 있지 않습니다.
세제 혜택이 붙는 한도는 별도의 세법 규정이 정하므로, 세금 쪽은 연금소득세 페이지에서 따로 보세요.

1가입한 금융회사의 퇴직연금 화면이나 고객센터에서 DC 계정 번호를 확인합니다.

2추가로 넣을 금액을 정해 본인 DC 계정으로 입금합니다.

3입금된 금액을 어떤 상품으로 운용할지 정해 둡니다.

퇴직연금 DC형 운용을 꼭 해야 하나요?

DC형은 가입자가 적립금 운용 방법을 정하는 제도입니다.
그래서 운용을 한 번도 살펴보지 않고 두면, 결과도 그 선택에 따라 정해져요.

운용에 자신이 없는 가입자를 위한 안내 제도도 따로 있습니다.
미리 정해 둔 방식으로 운용되는 방법은 퇴직연금 디폴트옵션 페이지에서 볼 수 있어요.

생애주기에 맞춰 알아서 비중을 조절하는 상품이 궁금하다면 TDF 페이지가 도움이 됩니다.
운용 전반의 기본기는 퇴직연금 DC형 운용 페이지에 모아 두었어요.

운용 방법이나 상품을 바꾸려면 가입한 금융회사의 퇴직연금 화면이나 고객센터를 이용합니다.
예를 들어 삼성증권처럼 증권사에서 가입했다면 삼성증권 퇴직연금 페이지에서 회사별 정보를 볼 수 있어요.

디폴트옵션을 해제하고 직접 운용하고 싶을 때

디폴트옵션은 가입자가 운용 지시를 하지 않았을 때 미리 정해 둔 방식으로 운용해 주는 장치입니다.
이 방식을 풀고 직접 고르고 싶다는 질문이 DC형 가입자 사이에서 나옵니다.

해제 절차는 금융회사마다 화면과 접수 방법이 다릅니다.
가입한 회사의 퇴직연금 화면이나 고객센터에서 접수하는 순서를 따르면 돼요.

운용사를 바꾸거나 증권사 계좌로 옮기는 상황도 같은 흐름입니다.
미래에셋증권이나 한국투자증권 가입자라면 미래에셋증권, 한국투자증권 페이지를 함께 보세요.

은행에서 가입했다면 KB국민은행 페이지가 해당합니다.

연금으로 받는 요건, 55세 이상에 가입기간 10년 이상

DC형에는 근로자퇴직급여 보장법 제19조제2항에 따라 제17조제1항이 준용됩니다.
연금은 55세 이상이고 가입기간 10년 이상인 가입자에게 5년 이상 지급하는 요건이 적용돼요.

세 가지 요건이 함께 맞아야 연금 형태의 지급이 됩니다.
가입기간 10년이 모자라면 연금 요건을 채우지 못한 상태예요.

수령 방식과 순서는 퇴직연금 수령 방법 페이지에 단계별로 있습니다.
연금으로 받을 때의 세금은 연금소득세 페이지에서 이어서 볼 수 있어요.

1년 미만 근무하고 퇴사했을 때, 적립금은 IRP로

DC형의 급여 지급에는 제19조제2항에 따라 제17조제4항·제5항이 준용됩니다.
원칙적으로 가입자가 지정한 개인형퇴직연금(IRP) 계정등으로 이전하는 방식이에요(2026년 7월 1일 시행본 기준).

이직이나 퇴사 시점에 적립금이 한꺼번에 현금으로 나오는 구조가 아니라는 뜻입니다.
일단 IRP 계정으로 옮겨 두고, 그 뒤에 어떻게 할지를 정하는 흐름이에요.

55세 이후 퇴직하는 경우 등 대통령령이 정한 예외가 있으면 이 원칙대로 되지 않을 수 있습니다.
계좌를 유지하는 동안 금융회사를 바꾸는 절차는 이 규정에 포함되지 않아요.

IRP가 무엇인지는 IRP 페이지에서, IRP와 연금저축의 차이는 IRP와 연금저축 비교 페이지에서 볼 수 있어요.

적립금을 중간에 꺼내거나 담보로 쓸 수 있을까

퇴직연금은 노후 자금으로 묶어 두는 성격이 강한 제도입니다.
그래서 중도에 꺼내는 경우와 담보로 쓰는 경우는 따로 규정이 있어요.

어떤 사유에서 중도 인출이 가능한지는 퇴직연금 중도인출 페이지에 정리했습니다.
담보 대출이 궁금하다면 퇴직연금 담보대출 페이지를 보세요.

적립금이 얼마나 쌓였는지는 퇴직연금 조회 페이지에서 확인 방법을 볼 수 있습니다.

DC형과 비슷한 제도, DB형과 푸른씨앗은 무엇이 다를까

DB형은 받을 급여가 정해진 제도이고, DC형은 넣는 돈이 정해진 제도입니다.
같은 퇴직연금이라도 운용 책임과 결과가 가는 곳이 달라요.

비교의 기준은 누가 운용하느냐, 무엇이 확정되느냐 두 가지입니다.
DB형 자세한 내용은 퇴직연금 DB형에서 볼 수 있어요.

중소기업 근로자를 위한 공동 기금 형태의 제도도 있습니다.
이쪽은 푸른씨앗 페이지를 보세요.

퇴직연금 전체 종류의 지도는 퇴직연금 종류 페이지에 있습니다.
의무화 흐름은 퇴직연금 의무화 페이지에 이어져요.

DC형을 이해하고 나서 해 볼 일

제도를 이해했다면 다음 순서로 확인해 보세요.
가입한 회사의 규약과 내 계정 상태를 확인하는 것이 출발점이에요.

1회사가 설정한 확정기여형퇴직연금규약을 받아 가입 범위를 봅니다.

2금융회사 화면에서 DC 계정의 적립금과 운용 상품을 확인합니다.

3운용 방법을 정하거나 디폴트옵션 상태를 점검합니다.

455세 이상, 가입기간 10년 이상 요건을 기준으로 수령 시기를 그려 봅니다.

퇴직연금 DC형 자주 묻는 질문

퇴직연금 DC형은 회사가 얼마를 넣어 주나요?

사용자 부담금의 법정 최저액은 가입자 연간 임금총액의 12분의 1 이상입니다. 근로자퇴직급여 보장법 제20조제1항에 담긴 기준이에요.

DC형 계좌에 내 돈을 더 넣을 수 있나요?

네, 가입자는 사용자 부담금 외에 추가 부담금을 자신의 DC 계정에 납입할 수 있습니다. 근로자퇴직급여 보장법 제20조제2항이 허용하는 방식이에요.

퇴직연금 DC형은 운용을 꼭 해야 하나요?

DC형은 가입자가 적립금 운용 방법을 직접 정하는 확정기여형 제도입니다. 운용 결과에 따라 받을 금액이 달라지므로 운용 방법을 한 번은 살펴보는 편이 좋아요.

1년 미만 근무하고 퇴사하면 DC형 적립금은 어떻게 되나요?

DC형 급여는 원칙적으로 가입자가 지정한 개인형퇴직연금(IRP) 계정등으로 이전됩니다. 근로자퇴직급여 보장법 제17조제4항·제5항이 준용되는 절차예요.

DC형 퇴직연금은 몇 살부터 연금으로 받나요?

연금은 55세 이상이고 가입기간이 10년 이상인 가입자에게 5년 이상 지급하는 요건이 적용됩니다. 근로자퇴직급여 보장법 제17조제1항제1호가 준용되는 기준이에요.

연금계좌사전 편집팀 · 작성 2026-10-29 · 최종 확인 2026-10-29 · 정정 요청